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最高人民法院


最高人民法院关于加强经济审判工作的通知

1985年12月9日，最高人民法院


全国地方各级人民法院，各级军事法院、铁路运输法院，各海事法院：
党的全国代表会议通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第七个五年计划的建议》指出：“经济体制改革的深入进行和国民经济的进一步发展，要求把更多的经济关系和经济活动的准则用法律的形式固定下来，使法律成为调节经济关系和经济活动的重要手段”，要求重视和加强经济司法工作。为贯彻党的全国代表会议的精神，保障和促进社会主义经济体制改革的顺利进行，更好地为建设社会主义物质文明和精神文明服务，对当前进一步加强经济审判工作的几个问题通知如下：
一、关于人民法院经济审判的收案范围
1984年3月，第一次全国经济审判工作会议明确规定，人民法院经济审判的收案范围主要是：（1）经济合同纠纷案件。包括法人之间，法人与个体经营户、专业户、农村社员之间的经济合同纠纷案件；（2）涉外的和涉港澳的经济、贸易、运输和海事纠纷案件；（3）农村承包合同纠纷案件；（4）法人之间或以法人为一方当事人，在生产、流通领域因侵权行为发生的损害赔偿纠纷案件；（5）当事人不服行政机关的行政处分决定，按照民事诉讼法（试行）和有关法律、法规的规定，向人民法院起诉的经济行政案件；（6）法律和法规规定可以向人民法院起诉的法人之间或以法人为一方当事人的其他经济纠纷案件。
1984年11月，我院在《关于设立海事法院几个问题的决定》中，规定海事法院的收案范围包括：国内企业、组织、公民之间，中国企业、组织、公民同外国企业、组织、公民之间，外国企业、组织、公民之间，依法应当由我国法院管辖的船舶碰撞损害赔偿海上货物运输，海上打捞、救助，共同海损等十八种海事、海商案件。
1985年5月，我院在《关于开展专利审判工作的几个问题的通知》中，对应当由人民法院审理的七类专利纠纷案件，作了具体规定。
各级人民法院应当按照以上规定，及时受理上列各类经济纠纷案件。
二、认真研究新情况、妥善处理新问题
随着城乡经济体制改革的深入进行，对外开放和对内搞活经济政策的深入实施，经济生活中新的事物层出不穷，经济纠纷案件也成倍增长，而且种类增多，情况错综复杂，有许多是我们不熟悉的，法律也还没有规定。为了切实保护公民的合法权益，维护国家和集体的利益，保障和促进社会主义经济体制改革顺利进行，各级人民法院要对新情况、新问题进行周密系统的调查研究，掌握情况，对具体情况进行具体分析，一切从实际出发，实事求是地妥善处理。
1．行政案件大量起诉到法院。依照法律和法规的规定，绝大部分行政案件首先应由主管的行政部门处理。对行政机关的处理或处罚不服的，凡法律和法规规定可以向人民法院起诉的，法院应即受理；法律和法规没有规定可以向人民法院起诉的，在全国人民代表大会及其常务委员会和国务院没有作出新的或补充的规定前，仍按照民事诉讼法（试行）第三条第二款的原则办理。
2．许多企业内部的经济纠纷要求法院受理。这类纠纷原则上应由企业或其上级主管机关处理。工资、福利、奖金等方面的纠纷，因各单位情况不同，而且变化很多，由企业或其上级主管机关调处比较适宜。企业内部的承包合同纠纷，大部分应由企业或其上级主管机关调处；极少数违反法律，必须由人民法院受理的，人民法院应予受理。
3．农村承包合同纠纷，绝大多数可以由当地基层组织、有关部门和人民调解委员会用调解办法解决。起诉到人民法院的，人民法院应当依法受理。争水、争田边地角等类纠纷，时间性很强，应及时由有关方面用调解办法解决，以利生产并防止矛盾激化。
以上各点，望各级人民法院密切注意情况的发展和处理的效果，随时总结经验，提出更好的办法报告我院。此外，还有一些这里没有讲到的新情况、新问题，请各级人民法院加强调查研究，提出处理办法。
三、严格依法办案、提高办案质量
党的十一届三中全会以来，大力发展社会主义民主和加强社会主义法制，国家的立法，包括经济立法，有了很大的进展。从1979年到现在，全国人民代表大会及其常务委员会通过了四十五个重要法律，其中有二十个是关于经济的重要法律；还通过了四十七个重要的决议和决定。1979年至今年10月底，国务院制定了四百二十二个行政法规，其中有三百一十七个是关于经济的行政法规。根据第六届全国人民代表大会第三次会议《关于授权国务院在经济体制改革和对外开放方面可以制定暂行的规定或者条例的决定》，今后一个时期内，国务院还将制定更多的经济和行政的法规。
对所有上列法律和法规，各级人民法院的全体审判工作人员，都应认真学习，深入研究，正确运用，提高办案质量，切实做到有法必依、执法必严、违法必究。
我国宪法第一百条规定：“省、直辖市的人民代表大会和它们的常务委员会，在不同宪法、法律、行政法规相抵触的前提下，可以制定地方性法规，报全国人民代表大会常务委员会备案。”这些地方性法规，人民法院在审理属于当地的经济纠纷案件时，可作为一种依据，认真研究，正确运用。如果发现地方性法规同宪法、法律、行政法规相抵触，应向当地人民代表大会及其常务委员会提出。
宪法第一百一十六条规定：“民族自治地方的人民代表大会有权依照当地民族的政治、经济和文化的特点，制定自治条例和单行条例。自治区的自治条例和单行条例，报全国人民代表大会常务委员会批准后生效。自治洲、自治县的自治条例和单行条例，报省或自治区的人民代表大会常务委员会批准后生效，并报全国人民代表大会常务委员会备案。”对这些民族自治地方的自治条例和单行条例，人民法院在审理属于民族自治地方当地的经济纠纷案件时，可作为一种依据，认真研究，正确运用。
人民法院审理经济纠纷案件，应当贯彻执行民事诉讼法（试行）规定的“着重进行调解”的原则；应当总结调解工作的经验，进一步提高调解工作的质量。要做到是非分明，责任清楚，合法、自愿；不应久调不决；以保障当事人的合法权益，维护国家和集体的利益。
四、深入到群众中去解决经济纠纷
人民法院的审判人员要注意改进工作方法和工作作风，不要单纯等案上门、就案办案、关门办案和孤立办案；要发扬群众路线的优良传统，走出机关，深入到厂、矿、企事业单位中去，到农村中去，到群众中去，主动提供司法服务。人民法院要通过办理经济纠纷案件，特别要抓住典型案件，就案讲法，对基层干部和群众进行生动活泼的法制宣传教育，使基层干部和群众在经济活动中知道：什么是合法的，什么是违法的；什么样的经济合同是有效的，什么样的经济合同是无效的，什么是假合同；知道应当怎样订立经济合同。有不少地方的人民法院采取这种办法，办理一案，教育了一片，解决了一系列问题，大大地减少了经济合同纠纷，使许多基层干部和群众学会了自己依法调处经济纠纷。这种经验应当普遍推广。人民法院的审判人员，既要做好审判工作，又要做好群众工作；既当审判员，又当法制宣传员。
五、经济审判人员必须纪律严明
各级人民法院都要对审判人员加强共产主义理想和纪律的教育，抵制和反对资本主义、封建主义腐朽思想的侵蚀，抵制和反对资产阶级自由化思想，抵制和反对金钱至上、个人至上思想的影响。人民审判员是国家执法人员，应当全心全意为人民服务，用自己的一言一行维护法律的尊严，树立社会主义法制的权威。人民审判员务必做到实事求是，依法办事，刚正不阿，铁面无私。人民审判员在审理经济案件和其他一切案件中，都必须纪律严明，奉公守法。绝对不容许执法犯法。不允许走后门，吃请受礼，占便宜；更不准收受贿赂。法院和法院干部不准经商，严禁法院干部参与倒买倒卖的非法活动或在一些经济单位中入股分红。任何违法乱纪、徇私枉法、徇情舞弊的行为，一经查明，必定严惩。各级人民法院对已经发现的行贿受贿、徇私枉法、非法经商、投机倒把等不法行为，必须认真查明，严肃处理，直至依法追究刑事责任。绝不容许姑息纵容，不了了之。有关情况应及时报告我院。
六、加强审判力量、改善办案条件
各级人民法院要进一步加强经济审判庭的力量。必须增加人员的，要在现有编制内合理调整，收案少的庭应当支援收案多的庭。当前最重要的问题是大力提高审判人员的素质。提高他们的政治水平、经济理论与政策水平和法律专业水平。可以根据工作的需要，举办一些专业的训练班，也可以选派干部进行专业培训。同时，经济审判人员要深入到经济体制改革的实践中去，进行调查研究，学习和熟悉经济体制改革的指导思想、基本方针和基本政策，以及改革中的实际经验。尤其要注意分析和总结典型案件，总结审判经验，提高业务水平。
经济纠纷案件一般都比较复杂，涉及的面很广。许多案件要到许多单位和许多地方去调查取证，所需费用往往很多。各级人民法院办案经费普遍不足，尤其是基层人民法院更为突出。以至有些案件因经费不足，办到中途，办不下去；有的基层人民法院因经费不足，不得不被迫宣告停止收案。为了解决办案经费问题，我院会同财政部于1985年8月31日下发了《关于切实解决人民法院业务经费困难问题的通知》，各级法院应对办案经费问题进行调查研究，掌握实际需要的规律，提出实事求是的预算，提请有关部门解决。
以上通知，在执行中有何新的情况和问题，请及时报告我院。


中国证券监督管理委员会


中国证券监督管理委员会令 第19号

　　《证券投资基金信息披露管理办法》已经2004年3月30日中国证券监督管理委员会第80次主席办公会议审议通过，现予公布，自2004年7月1日起施行。

　　主席：尚福林

　　二○○四年六月八日



证券投资基金信息披露管理办法


　　第一章 总则

　　第一条为规范证券投资基金(以下简称基金)信息披露活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，根据《证券投资基金法》(以下简称《基金法》)，制定本办法。

　　第二条基金信息披露义务人应当按照法律、行政法规和中国证券监督管理委员会(以
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下简称中国证监会)的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

　　基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

　　第三条基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊(以下简称指定报刊)和基金管理人、基金托管人的互联网网站(以下简称网站)等媒介披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

　　第四条 中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行监督管理。

　　中国证监会根据基金信息披露活动情况，及时制定相关的内容与格式准则、编报规则；根据基金信息披露活动中存在的技术问题，及时做出规范解答。

　　证券交易所依法对基金信息披露活动进行自律管理。

　　第二章 基金信息披露一般规定

　　第五条 公开披露的基金信息包括：

　　(一)基金招募说明书；

　　(二) 基金合同；

　　(三) 基金托管协议；

　　(四)基金份额发售公告；

　　(五)基金募集情况；

　　(六)基金合同生效公告；

　　(七)基金份额上市交易公告书；

　　(八)基金资产净值、基金份额净值；

　　(九)基金份额申购、赎回价格；

　　(十)基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告；

　　(十一)临时报告；

　　(十二)基金份额持有人大会决议；

　　(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动；

　　(十四)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

　　(十五)澄清公告；

　　(十六)中国证监会规定的其他信息。

　　第六条 公开披露基金信息，不得有下列行为：

　　(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

　　(二)对证券投资业绩进行预测；

　　(三)违规承诺收益或者承担损失；

　　(四)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；

　　(五)登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

　　(六)中国证监会禁止的其他行为。

　　第七条公开披露的基金信息应当采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

　　第八条 公开披露的基金信息应当采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位应当为人民币元。

　　第三章 基金募集信息披露

　　第九条基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前，将基金招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在网站上。

　　第十条 基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。

　　第十一条 基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。

　　第十二条开放式基金的基金合同生效后，基金管理人应当在每六个月结束之日起四十五日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。

　　基金管理人应当在公告的十五日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

　　第四章 基金运作信息披露

　　第十三条基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易的三个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。

　　第十四条 基金管理人应当至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。

　　第十五条开放式基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。

　　基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

　　第十六条 基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。

　　基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定报刊和网站上。

　　第十七条基金管理人应当在开放式基金的基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资人能够在基金份额发售网点查阅或者复制前述信息资料。

　　第十八条基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。

　　基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

　　第十九条基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。

　　第二十条 基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

　　第二十一条 基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

　　第二十二条基金定期报告应当在公开披露的第二个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

　　报备应当采用电子文本和书面报告两种方式。

　　第五章 基金临时信息披露

　　第二十三条基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

　　前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：

　　(一)基金份额持有人大会的召开；

　　(二)提前终止基金合同；

　　(三)基金扩募；

　　(四)延长基金合同期限；

　　(五)转换基金运作方式；

　　(六)更换基金管理人、基金托管人；

　　(七)基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

　　(八)基金管理人股东及其出资比例发生变更；

　　(九)基金募集期延长;

　　(十)基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

　　(十一)基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；

　　(十二)基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；

　　(十三)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

　　(十四)基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；

　　(十五)基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

　　(十六)重大关联交易事项；

　　(十七)基金收益分配事项；

　　(十八)管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

　　(十九)基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；

　　(二十)基金改聘会计师事务所；

　　(二十一)变更基金份额发售机构；

　　(二十二)基金更换注册登记机构；

　　(二十三)开放式基金开始办理申购、赎回；

　　(二十四)开放式基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

　　(二十五)开放式基金发生巨额赎回并延期支付；

　　(二十六)开放式基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；

　　(二十七)开放式基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

　　(二十八)中国证监会规定的其他事项。

　　第二十四条召开基金份额持有人大会的，召集人应当至少提前三十日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

　　基金份额持有人依法自行召集持有人大会，基金管理人、基金托管人对基金份额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的，召集人应当履行相关信息披露义务。

　　第二十五条在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会、基金上市交易的证券交易所。

　　第六章 信息披露事务管理

　　第二十六条 基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务。

　　第二十七条基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定；特定基金信息披露事项和特殊基金品种的信息披露，应当符合中国证监会相关编报规则的规定。

　　第二十八条基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。

　　第二十九条 基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择披露信息的报刊。

　　基金管理人、基金托管人除依法在指定报刊和网站上披露信息外，还可以根据需要在其他公共媒体披露信息，但是其他公共媒体不得早于指定报刊和网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。

　　第三十条为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到基金合同终止后十年。

　　第三十一条 招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金份额发售机构的住所，供公众查阅、复制。

　　上市交易公告书公布后，应当分别置备于基金管理人的住所和基金上市交易的证券交易所，供公众查阅、复制。

　　基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的证券交易所，供公众查阅、复制。

　　第七章 法律责任

　　第三十二条基金信息披露义务人和为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书等文件的专业机构应当遵守《基金法》的有关规定。违反规定的，中国证监会依法给予行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。

　　第三十三条基金信息披露义务人的信息披露活动存在违反本办法的下列情形的，责令改正，处以警告，并处罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款，情节严重的，暂停或者取消基金从业资格：

　　(一)信息披露文件不符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定；

　　(二)信息披露文件不符合中国证监会相关编报规则的规定；

　　(三)未按规定履行信息披露文件备案、置备义务；

　　(四)年度报告的财务会计报告未经审计即予披露。

　　第三十四条 基金信息披露义务人的信息披露活动存在下列不依法披露基金信息情形的，按照《基金法》第九十三条的规定处罚：

　　(一)违反本办法第六条规定；

　　(二)未公开披露本办法第五条、第二十三条第二款规定的基金信息；

　　(三)未在中国证监会规定的时间内披露基金信息；

　　(四)未在指定报刊、网站等媒介披露基金信息；

　　(五)未能保证投资人按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料；

　　(六)基金管理人在其他公共媒体上披露的信息早于规定媒介；

　　(七)基金管理人在不同媒介公开披露同一信息的内容不一致。

　　第三十五条基金信息披露义务人的信息披露事务管理活动存在下列情形的，责令改正，处以警告，并处罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款，情节严重的，暂停或者取消基金从业资格：

　　(一)基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全；

　　(二)基金管理人、基金托管人未指定专人负责管理信息披露事务；

　　(三)基金托管人未按规定对公开披露的基金信息进行复核、审查或者确认；

　　(四)基金管理人、基金托管人未按照规定选择中国证监会指定的信息披露报刊。

　　第三十六条为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书等文件的专业机构未勤勉尽责，致使所出具的文件含有虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处罚款。

　　第三十七条 对违反本办法规定的机构及其直接责任人员，依法作诚信档案记载。

　　第八章 附 则

　　第三十八条本办法自2004年7月1日起施行。中国证监会发布的《证券投资基金信息披露指引》(证监发[1999]11号)同时废止。